מה זו הצהרת הון?
הצהרת הון היא "צילום מצב" של כל הנכסים וההתחייבויות שלכם ליום מסוים: כסף בבנק, חסכונות, השקעות, נדל״ן, רכבים, הלוואות וחובות. רשות המיסים משווה בין הצהרות ההון לאורך השנים, כדי לבדוק שהגידול בהון מתאים להכנסות שדווחו.
מי צריך להגיש?
מי שקיבל דרישה מרשות המיסים. לרוב הדרישה מגיעה לעצמאים זמן קצר אחרי פתיחת העסק, ולאחר מכן עשויה להגיע שוב מדי כמה שנים. לפעמים הרשות מבקשת הצהרת הון גם במצבים אחרים, למשל במסגרת בדיקה. במכתב מופיעים התאריך שאליו מתייחסת ההצהרה והמועד להגשה.
מה כוללת ההצהרה?
- חשבונות בנק, פיקדונות ותיקי השקעות.
- קופות גמל, קרנות השתלמות וחסכונות נוספים, לפי ההנחיות בטופס.
- נדל״ן בארץ ובחו״ל.
- רכבים.
- הלוואות, משכנתאות והתחייבויות.
- מזומן, תכשיטים ופריטי ערך, לפי הכללים.
- נכסים של בן או בת הזוג ושל הילדים הקטינים.
טעויות נפוצות שכדאי להכיר
- לשכוח חשבון ישן או פיקדון קטן. כל נכס נכלל, גם אם הוא נראה לא חשוב.
- להתעלם מהלוואות בין בני משפחה. גם הן חלק מהתמונה.
- להעריך "בערך". הנתונים צריכים להתבסס על מסמכים, לתאריך הקובע.
- לא לבדוק סבירות. לפני ההגשה כדאי לוודא שהגידול בהון מוסבר על ידי ההכנסות שדווחו.
ההצהרה הראשונה חשובה במיוחד, כי היא הבסיס שאליו יושוו כל ההצהרות הבאות. לכן כדאי להשקיע בה ולהגיש אותה מדויקת.
איך מתכוננים?
- קוראים את המכתב ובודקים את התאריך הקובע ואת מועד ההגשה.
- אוספים דפי יתרה ומסמכים לכל נכס והתחייבות, לתאריך הקובע.
- מרכזים את הכול במקום אחד, עם איש מקצוע שיבדוק ויכין את ההצהרה.
אנחנו מלוות לקוחות בהכנת הצהרות הון. אפשר לקרוא עוד בעמוד הצהרות הון.
חשוב לדעת: המידע בעמוד הוא כללי ואינו מהווה ייעוץ מס או תחליף לבדיקה אישית. הכללים, התקרות והמועדים מתעדכנים מעת לעת, ולכן לפני כל החלטה כדאי לבדוק את המצב הספציפי שלכם מול איש מקצוע.
רוצים לדבר על העסק שלכם?
פגישת ייעוץ ובדיקת תיק ללא עלות, מעבר מסודר ממשרד קודם.